Los dueños o beneficiarios de las sociedades offshore registradas en las Islas Vírgenes Británicas tienen hasta el primero de octubre de este año para entregar a las autoridades fiscales de esa jurisdicción toda la información exigida por la polémica Ley sobre Sustancia Económica para Sociedades y Socios Limitados.
Esta Ley surgió como una exigencia del Grupo de Código de Conducta de la Unión Europea. En un informe previo, este Grupo consideró que esa jurisdicción no había fortalecido su sistema legal para evitar que las sociedades offshore fueran utilizadas como mecanismos de evasión fiscal. Ante la presión europea, el gobierno del territorio decidió plegarse y elaboró la Ley que comenzó a aplicarse el primer día de enero de este año. Dicha Ley afecta a todas las sociedades offshore registradas en Islas Vírgenes Británicas y a las compañías extranjeras que realicen negocios en ese territorio.
Entre otros elementos, la Ley exige que todas las sociedades y asociaciones limitadas entreguen a su Agente Residente toda la información necesaria para que la Autoridad Fiscal del territorio pueda establecer si esa sociedad realiza una “actividad relevante o no”.
Además, las sociedades están obligadas a entregar información adicional sobre esa “actividad relevante”. Si las sociedades no dan acceso a los datos exigidos para la fecha indicada (primero de octubre) entonces podrían recibir sanciones financieras. La Autoridad Fiscal Internacional de las Islas Vírgenes Británicas es la encargada de monitorear e investigar el cumplimiento de la Ley.
Entre las “actividades relevantes” contempladas por la Ley aparecen: negocios bancarios, de seguros, de manejo de fondos, de envíos, de propiedad intelectual, así como centro de servicios y distribución. Aquellas sociedades que aseguren no ser residentes fiscales en las Islas Vírgenes Británicas de todas formas tendrán que ofrecer información fidedigna sobre la jurisdicción en la que tributan impuestos.
¿Cómo redomiciliar una sociedad offshore de las islas Vírgenes Británicas?
La Ley ha causado mucho malestar y, en vista de estos cambios legales, no son pocos los que buscan redomiciliar su sociedad offshore. El bufete jurídico Caporaso & Partners ofrece el servicio de redomiciliación de una sociedad offshore de Islas Vírgenes Británicas hacia Panamá, mediante un proceso rápido, simple y con un costo de solo 2000 USD.
Las sociedades offshore de Panamá son muy ventajosas, porque en ese país todavía es posible mantener de manera legal un cierto anonimato, ya que el único que realmente conoce la información sobre el beneficiario de una sociedad offshore es el Agente Residente.
En Panamá no existe la obligación de presentar una declaración de renta y las sociedades offshore funcionan con directores nominados. Ese país cuenta con una ley para sociedades offshore vigente desde 1932 y a día de hoy es considerada una de las economías más sólidas y de mayor crecimiento en Latinoamérica. Además, Panamá ofrece un proceso fácil de residencia para ciudadanos de los países amigos.
