Il Contabile Pubblico Certificato (CPA) ha guadagnato maggiore importanza nella gestione delle entità private a Panama a seguito dell'entrata in vigore della Legge 280 il 30 dicembre 2021. Questa legge ha ampliato il campo di azione dei commercialisti e ha incorporato l'aggettivo "qualificato". Attualmente, questi professionisti, oltre ad essere laureati in Contabilità, necessitano di un certificato di qualifica come Contabile Pubblico Certificato rilasciato dalla Giunta Tecnica di Contabilità.
Attualmente, il Contabile Pubblico Certificato a Panama è diventato una figura chiave all'interno delle società registrate a Panama. I loro ruoli vanno dalla gestione delle risorse, alla consulenza ai dirigenti sull'applicazione delle norme contabili legali, alla salvaguardia del patrimonio aziendale. Inoltre, con la Legge 254 del novembre 2021, le società incorporate a Panama devono presentare il registro contabile all'Agente Residente. Questo stato finanziario deve essere convalidato da un Contabile Pubblico Certificato qualificato.
Funzioni di un Contabile Pubblico Certificato a Panama
I Commercialisti Pubblici Certificati a Panama svolgono diverse funzioni, tra cui:
- Revisione esterna e interna, parere, revisione e compilazione dei bilanci delle entità private.
- Verifica, supervisione e certificazione dei registri contabili.
- Convalida delle dichiarazioni dei redditi per persone giuridiche e fisiche con un reddito annuale superiore a USD11.000.
- Revisione indipendente per prevenire il riciclaggio di denaro, sia nel settore privato che in quello pubblico.
- Servire come testimoni esperti nelle indagini giudiziarie.
- Servizi di consulenza nelle transazioni e nelle attività aziendali che coinvolgono informazioni contabili o finanziarie.
La Legge 280 ha anche stabilito che tutti i commercialisti che lavoravano per aziende pubbliche e private, senza il certificato di qualifica, hanno un periodo di fino a tre anni per ottenere il certificato.
Requisiti richiesti dalla Giunta Tecnica di Contabilità per il rilascio di licenze per i Commercialisti Pubblici Certificati e il certificato di qualifica:
- Procura e domanda conferita a un avvocato.
- Copia originale e certificata del titolo universitario in Contabilità, certificato dal Segretario Generale dell'università in cui sono stati condotti gli studi.
- Certificato di nascita, copia della carta d'identità e due fotografie formato tessera.
- Dichiarazione giurata davanti a un notaio.
- Pagamenti completi di USD15 al calligrafo per la creazione delle lettere sul certificato e di USD25 per i timbri per il rilascio del certificato.
